Es importante tener en cuenta que el tiempo que tarda el SAT en devolver el saldo a favor puede variar dependiendo de diversos factores. Sin embargo, cuando el proceso de solicitud es exitoso, el tiempo estipulado para la devolución no debería ser mayor a 40 días hábiles.

Si el proceso te resulta complejo o tienes dudas, contar con Asesoría Fiscal experta puede ser crucial para asegurar que tu solicitud se maneje de manera eficiente y sin errores. Esto no solo te ayudará a entender mejor los pasos a seguir, sino que también maximizará tus posibilidades de una devolución favorable y en tiempo.

Te invitamos a conocer todo sobre la devolución del saldo a favor para asegurar que no tengas contratiempos en recibir el saldo a favor por parte del SAT.

Devolución de Saldo a Favor: Derecho del contribuyente

Cuando identificas un saldo a favor, tienes el derecho de solicitar su devolución de acuerdo con la Ley Federal de Derechos de los Contribuyentes. Esto sucede si, después de calcular tus impuestos, descubres que has pagado más de lo debido. En tal caso, puedes pedir al SAT que te reembolse ese excedente.

En referencia a la LFDC, Artículo 2o.- Son derechos generales de los contribuyentes los siguientes:

II. Derecho a obtener, en su beneficio, las devoluciones de impuestos que procedan en términos del Código Fiscal de la Federación y de las leyes fiscales aplicables.

Métodos de Devolución de Saldo a Favor del SAT

Es esencial reconocer que el SAT ofrece dos métodos principales de devolución de saldos a favor: automática y manual.

1. Devolución Automática: Se aplica automáticamente para todos los contribuyentes que presentan su declaración anual electrónicamente en tiempo y cuyo saldo a favor no supera los $150,000.00. Esta facilidad no requiere acciones adicionales si se cumplen ciertas condiciones:

• Con Contraseña: Si tu saldo es menor a $10,000, o entre $10,000 y $150,000 y tu cuenta CLABE ya está precargada en el sistema.

• Con Firma Electrónica  (e.firma): Si necesitas agregar una nueva cuenta CLABE y el saldo es superior a $10,000 pero no excede los $150,000.

 

¿Tienes preguntas?: Te podemos ayudar, servicio devolución automática de ISR.

1. Devolución Manual: Se requiere cuando el saldo a favor exceda los $150,000.00 o cuando la declaración no se ajusta a los criterios para la devolución automática. 

Este proceso es más complejo y puede requerir la presentación del Formato Electrónico de Devoluciones (FED), junto con documentación adicional para validar la solicitud.

Estas opciones aseguran que los contribuyentes puedan gestionar adecuadamente sus devoluciones según su situación fiscal, respetando las normativas del SAT y facilitando el proceso según el monto del saldo a favor.

Adicionalmente, para tu conocimiento nos gustaría dejar claro que existen dos formas para indicar cómo deseas que se maneje tu saldo a favor antes de presentar tu declaración anual:

• Por compensación: Para que este saldo se mantenga en cuenta para ser utilizado en futuros saldos a pagar.

• Por devolución: Solicitas que el saldo sea enviado a tu cuenta bancaria. Es crucial que proporciones los datos bancarios adecuados antes de presentar la declaración para facilitar este proceso.

Te recordamos que,  para garantizar tu devolución, te recomendamos contar con Asesoría Fiscal Personalizada.

¿Casos dónde no aplica la devolución automática del SAT?

La devolución automática no procede en los siguientes casos:

• El saldo a favor excede los 150,000 pesos.

• Se obtuvieron ingresos de bienes o negocios en copropiedad, sociedad conyugal, o sucesión.

• El contribuyente estuvo suspendido en el Registro Federal de Contribuyentes durante el ejercicio fiscal correspondiente.

• No se localiza al contribuyente en su domicilio fiscal registrado, a menos que solo reciba sueldos y salarios.

• La solicitud de devolución no corresponde al ejercicio fiscal 2023.

• Se presenta la declaración con contraseña cuando se requiere el uso de e.firma.

• No se selecciona la opción de devolución.

• La declaración se presenta después del 31 de julio de 2024.

• El contribuyente tiene revocados los certificados de sellos digitales o firma electrónica (e.firma), está listado como contribuyente incumplido, o solicita la devolución con base en comprobantes de contribuyentes incumplidos.

Guía paso a paso para solicitar la devolución de saldo por parte del SAT

Esta guía te ayudará a entender el proceso de solicitud de devolución automática del saldo a favor en tu declaración anual. Puedes seguir estos pasos para asegurar que tu proceso sea lo más fluido posible:

1.- Acceso al Portal del SAT

• Ingresa al Portal: Visita sat.gob.mx, y busca la sección de ‘Declaraciones’.

• Clic ver más…: Buscar Anuales > Presenta tu declaración anual de personas físicas 2023

• Clic en iniciar:

• Inicia sesión: Utiliza tu RFC y contraseña para ingresar. Si es necesario, prepárate para usar tu e.firma.

2.- Inicio de la declaración

• Selecciona la Opción de Declaración: En el menú de declaraciones, elige la opción para iniciar la declaración de personas físicas.

3.- Llenado de la declaración

• Verifica Información Precargada: Revisa todos los datos que el SAT ha cargado automáticamente, como ingresos y deducciones. Asegúrate de que toda la información sea correcta.

• Añade Deducciones Personales: Si necesitas agregar deducciones no precargadas, como intereses reales pagados en créditos hipotecarios, ingresa estos detalles manualmente.

• En el apartado ¿Qué deseas hacer con tu saldo a favor?: asegúrate de seleccionar “Devolución”.

4.- Envío de la Declaración

• Revisión Final y Envío: Una vez que hayas verificado toda la información y estés seguro de que es correcta, procede a enviar tu declaración.

Una vez efectuada la solicitud, puedes monitorear el estado del trámite en el portal, bajo la sección “Consulta tu devolución automática 2023”.

Consultar estatus de devolución SAT

Para consultas tras la solicitud de devolución del saldo:

1. Accede al portal del SAT

2. Selecciona la opción: “Devoluciones y compensaciones“

3. Selecciona el “Tipo de solicitud”: Devolución automática ISR

4. En “Ejercicio”: 2023

5. En el campo de “Mostrar solicitudes” te aparecerá el estado en que se encuentra tu devolución.

¿Cuánto tiempo tarda el SAT en devolver el saldo?

El periodo estipulado tiene un plazo no mayor a los 40 días hábiles. 

¿Qué hacer si no autorizan tu saldo a favor o se autoriza parcialmente? 

Las medidas recomendadas por el propio SAT son:

1. Presentar una declaración complementaria con las inconsistencias corregidas.

2. Solicitar la devolución a través del Formato Electrónico de Devoluciones.

Debes saber que las declaraciones con saldo a favor autorizadas se apegan a ciertas condiciones:

• La compensación de oficio de los créditos fiscales firmes que tengas a cargo.

• No debe haber inconsistencias en tu cuenta bancaria CLABE.

​No se considera una devolución automática cuando:

• La solicitud se realiza mediante el Formato Electrónico de Devoluciones.

• En caso de que marques la opción de compensación en la Declaración Anual.

• Si estás en el catálogo de incumplidos publicado en el Portal del SAT. ​

Dueñas Servicios Contables

Para más información y asesoría especializada, contáctame hoy. Soy tu aliada en el mundo fiscal de hoy. Confía en mí para completar procesos complejos de cara al cumplimiento de tus obligaciones.

FAQ: Procedimientos y plazos en el SAT para devolver el saldo a favor

Respondemos las preguntas más importantes sobre los procedimientos y plazos.